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出納報銷管理制度

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出納報銷管理制度 標籤:三項制度

  出納報銷管理制度

  1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證,審核它的合法性、合理性、真實性,手續是否齊備,各負責人簽是否齊全,對記載不正確,手續不齊全的預以退回不予支付。

  2、公司業務人員、採購人員,因採購、出差或其它原因需向財務借款的,要填制內部借款單,列明部門、原因、金額,經主管部門同意,方可辦理借款。

  3、借款在辦完業務后,要及時向財務報帳沖減借款,並交回餘款,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經催促不報帳者,在工資中扣除。

  4、採購人員購貨款的報銷,需提供完整的購貨發票,發票上經辦人要簽字,後面必需附材料保管員的材料入庫單后,才能報銷;材料保管員必需對照發票上的品名、規格、數量、單價,一一核查實物進行清點,核對無誤后,方能開據材料入庫單,第一聯保管員留存,第二聯交財務存,第三聯交採購人員報帳,如發現書寫不清楚的,在問明后,重新註明所寫內容,避免財務人員做帳不明確。

  5、機械台班費的報銷,需項目施工人員填寫該機械台班進出場作業的起止時間原始記錄表,經項目負責人審核后,交預算人員核算統一的機械台班費結算表,憑結算表及原始記錄單,再由報銷人打領款單,項目負責人簽字后,方能支付。

  6、材料機械轉運費的報銷,由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數量和金額,經項目負責人審核,交預算人員核算統一的機械台班費結算表后,由報銷人打領款單,項目負責人簽字方能支付。

  7、租賃費的報銷,支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費,必須附有雙方簽定的租賃合同,用於財務核對租賃費用,如果每次是以預付款支付,先由租賃單位打借款單,項目負責人簽字審批,進行支付,但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用,提供給項目負責人作預借款的依據,直到不用為止,再進行統一結算。一個月結算一次,每月結清,無論那種付款方式,都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的台帳,根據台帳、合同,計算出使用的天數和金額,每月傳遞一次給財務,以便進行帳務核算。

  8、項目各班組人工費的支付,在合同內的項目,每次按工程進度和甲方撥款情況,進行綜合分配,每次預借工程款,各班組打借條,註明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名,項目負責人簽字方可支付。

  9、合同外零星工程支付,先由現場施工人員提供原始的施工方量,交負責人審核后,再由預算人員統計零星工程結算表,班組憑結算單打領條,項目負責人簽字,方可支付。

  10、公司代各生產班組支付的臨時雜工,在原始單據上一定要註明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔,並要求班組在原始工單上簽字認可,經項目負責人審核簽字後方可支付。

  11、出納人員對所報銷的款項,發票聯要蓋現金付訖章,發票后的附件單據,要蓋附件章,如果是填制費用報銷單報帳的,所附單據要寫明附件張數。

  2013年2月10日

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