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單位財務管理規章制度

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單位財務管理規章制度 標籤:企業財務原理 三項制度

  第一章總則

  第一條為加強財務管理,根據現行資料實行整理歸檔備查。

  第四章重點支出管理制度

  第十六條招待費用的管理。明確執行標準,嚴格審批程序,實行統一管理,從嚴控制支出。因工作需要接待的人員,承辦處室應事先徵得辦公室主任或分管財務的副主任同意后,由經辦人員填寫“來客就餐接待單”(包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數、經辦人等),經主任審批后安排就餐。來客接待必須嚴格執行“禁酒令”的規定,並及時結算,將“來客就餐接待單”作為招待費支出發票的附件。

  第十七條招商引資費用的管理。招商經費的使用要堅持“必需、節約”的原則,支出要與招商成果相掛鈎。對招商引資方面的支出要單獨核算,嚴格把好費用開支關,支出發票要合法、真實、具體,做到支出手續齊備、用途清楚、經手人、證明人簽字齊全。

  第十八條專項經費的管理。堅持專款專用的原則,嚴格分清專項經費與日常公用經費的支出界限,不得相互擠占挪用,不得在專項經費中發放獎金福利。對專項經費的核算,按項目分別進行明細核算。

  第十九條車輛費用的管理。嚴格執行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府採購規定,凡違反規定擅自發生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理,嚴格執行派車核准制度,按照里程油耗進行考核,單位職工因私用車經批准需承擔相關費用。

  第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置,要嚴格執行政府採購規定,通過政府採購渠道辦理;對集中採購目錄之外的採購項目,單位自行組織採購時,要參照政府採購操作程序進行公開採購。辦公用品及耗材要有人專人保管,並建立領用登記台賬。

  第五章賬戶管理制度

  第二十一條嚴格執行開設銀行賬戶的有關規定,開設賬戶必須報經財政局、人行批准,不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零餘額”賬戶管理規定,及時划轉賬戶餘額,不得套取現金、轉移資金。按規定的程序申請撥付資金,並按核定的支出內容使用資金。

  第六章資產管理制度。

  第二十二條嚴格規範資產的核算,定期開展財產清查,資產的增減須及時入帳,保證賬實相符;明確資產管理部門以及使用人、保管人的責任,建立健全實物資產管理卡片、台賬。

  第二十三條資產的調撥、轉讓、報費要履行審批手續,未經批准不得擅自處理;加強非經營性資產轉經營性資產的管理,出租資產要面向社會公開競價招租或競爭性談判,並及時、足額收取租金,按規定上繳固定資產佔用費。

  第二十四條加強往來款項的管理,及時清理應收、應付款項,往來款項不得長期掛賬。

  第二十五條加強現金的管理,嚴格按照現金使用範圍支取現金,嚴格控制庫存現金數額,不得“白條抵庫”。

  第七章附則

  第二十六條本規章制度的解釋權和具體實施由處財務股負責。

  第二十七條本處以前所制訂的財務管理規章制度與本制度不一致的,一律按本制度執行。本制度自發布之日起執行

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