宗親聯誼會財務管理制度

　　***氏宗親聯誼會財務管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條：為規範聯誼會財務行為，保護會員和理事單位合法權益，發揮財務在聯誼會中加強經營管理和提高經濟效益的作用，特制定本財務管理制度。

　　第二條：聯誼會財務部為本會資產管理部門，接受聯誼會會長領導，對聯誼會理事會負責。

　　第二章 機構 人員 職責

　　第三條：本聯誼會設財務部，為聯誼會職能部門，對理事會負責。

　　第四條：財務部設財務總監一名，會計一名，出納一名。

　　第五條：財務部的主要職責：

　　（1） 負責收繳會員和理事單位會費

　　（2） 負責理事單位和其他贊助單位捐贈現金和實物的管理

　　（3） 按理事會決定對每次活動的經費進行預算，對活動開支情況進行決算。

　　（4） 負責審核聯誼會開支報銷的原始單據

　　（5） 對聯誼會經費進行賬務處理，建立健全會計賬簿和管理台賬

　　（6） 定期對理事會和會員大會報告財務收支情況

　　（7） 厲行節約，合理使用資金

　　（8） 完成理事會交辦的其他任務

　　第六條：財務總監的職責：

　　（1） 負責制定聯誼會財務管理制度

　　（2） 負責定期對聯誼會財務工作的審計監督

　　（3） 負責制定聯誼會經營管理活動的財務方案

　　第七條：財務會計的職責：

　　（1） 審核報銷單據的真實性和手續完整性

　　（2） 記賬、報賬並做到手續完備、數字準確、賬目清楚、報賬及時

　　（3） 妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料

　　（4） 妥善保管財務章，負責三聯單現金收據蓋章、登記、發放和核對工作

　　第八條：財務出納的職責：

　　（1） 認真執行現金管理制度

　　（2） 嚴格審核現金收支單據，接受捐贈現金和實物時必須以統一的三聯單現金收據開票、收款，並填寫《捐贈榮譽證書》，及時結算現金入賬。

　　（3） 辦理現金收付，建立健全現金出納各種賬目

　　（4） 配合會計進行各種帳務處理

　　第三章 資 產 管 理

　　第九條：聯誼會財務應嚴格執行財金管理和規定，及時辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專人管理，會計人員不得兼管貨幣資金。

　　第十條：聯誼會以會長實名開設活期儲蓄賬戶一個，授權會計管理存摺取款密碼，存摺由出納員保管。

　　第十一條：聯誼會收入和支出業務應分開處理，不得相互對抵。

　　第十二條：聯誼會經費開支報銷，明確每一張發票必須有一個經手人，兩個分會副會長審核把關簽字之後，報會長審批同意之後方能報銷。

　　第十三條；聯誼會財務總監應定期和不定期對貨幣資金管理進行抽查核對，對抽查結果須向理事會彙報，對貨幣資金管理存在問題及時制定改進措施。

　　第十四條：聯誼會財務應加強對債權債務的清理，對債權發生達1個月仍未清理的，除督促相關經辦人員催辦外，應向秘書長和會長報告。

　　第十五條：聯誼會會員辦理業務需借支備用金，借款單應由秘書長和會長（副會長）審批，審批權限比照本章程第十三條，未經審批，財務部門不得辦理，業務辦理完畢應在一個月內結清。

　　第十六條：聯誼會購入資產單位價值在200元及以上，預計使用年限一年以上，應列為固定資產管理，設立固定資產台帳。

　　第十七條：本會購置固定資產必須事先提出申請，由會長常務會議同意后，由秘書長派專人採購，並建立財產檔案。

　　第十八條：聯誼會接受的實物捐贈，應按捐贈單位或個人提供的實物出廠價計價入賬，無出廠價相關資料的，由秘書處會同財務部按市場行情核定並報理事會確認。

　　第四章 出差費用管理

　　第十九條：本會公派辦事人員出差差旅費開支標準：原則上實報路費、住宿費、會務費和禮品費，不能報伙食費、補貼等，特殊情況除外。

　　第二十條：原則上非專職人員出差費用不能報銷、專職人員因公出差以節約為本，路費、住宿費按最低標準報銷。

　　第五章 業務活動應酬管理

　　第二十一條：本會的公益活動、書志編纂、捐款工作過程中招待宗親和有關單位的餐費、禮品費、慰問金、紀念品可予報銷，但娛樂費本會不報銷。

　　第二十二條：應酬費批准權限。

　　經辦人 審核人 複核 審批人

　　簽字 秘書長或分管財務副會長 監事主任 會長

　　第二十三條：所有應酬費報銷必須註明招待客人的身份、人數和應酬人，由經辦人簽字，秘書長和分管財務副會長簽字，監事主任複核、會長審批報銷。

　　第六章 投 資 管 理

　　第二十四條：聯誼會對外投資，應進行充分調查和可行性分析，擬定可行性分析報告和投資計劃書，由理事會審議批准，未經理事會審批不得對外投資撥款。否則，由相關責任人負全部責任。

　　第二十五條：聯誼會對外短期投資，應以國庫券、國家債券等信譽較高，收益穩定的品種為主，不得從事股票二級市場投資。

　　第二十六條：聯誼會對外投資應指定專人負責或分管，對投資經營情況要全過程監督，財務部有權對投資資金運用情況進行監督和審計。

　　第七章 收 益

　　第二十七條：聯誼會經營收益除必要開支外，根據聯誼會章程規定，屬全體會員所有，必須用於聯誼會活動開支，不得進行分配。

　　第二十八條：聯誼會經費開支必須堅持量入為出原則，不得透支使用。

　　第二十九條：聯誼會經費年度結餘應結轉下年度使用，理事會換屆財務部必須進行財務決算，向會員大會報告並向新一屆理事會辦理移交手續。

　　第八章 附 則

　　第三十條：本管理制度由聯誼會財務部制定，在具體實施中可不斷補充完善，解釋權屬理事會。

　　第三十一條：本管理制度自第一屆二次理事會討論通過後施行。

　　以上所訂條例，誠望膺任宗賢自覺共同遵守，忠心致力履行職責，為宗親大業的蓬勃發展而律己奉公，不負全體宗親之重託和期望。

　　***氏宗親聯誼會

　　二O一一年十二月二十六日