公司財務制度管理大全

　　公司財務制度管理大全

　　公司財務制度管理的建議

　　加強公司財務管理，保證公司的健康發展。充分發揮潛力競爭力、抵禦風險具有重要意義。

　　一、認識公司財務管理的重要性

　　應在國家統一會計規範和有關法規的指導和約束下，結合公司具體情況建立符合會計核算要求的內部會計制度。在公司內部懷集制度中：會計估計等進行會計核算和監督使用的方法和程序，以指導公司會計實踐；保證會計共組規範運行。適用範圍專一、內容條理清晰、程序方法明確和實踐造作方便等特點。有利於加強日常會計工作，提高經濟效益。

　　二、加強資金管理

　　1、資金的預算管理

　　資金的預算管理由資金預算收入、資金預算支出兩大主體內容構成。其中資金預算的收入最核心的內容是公司通過經營活動帶來的現金凈增加額。通過公司有預見性的編製次月的資金預算計劃。以及當月所接工程量所需投入的資金計劃。針對具體單項工程所需投入資金的控制，資金運作的重點。便於公司日常資金控制，節約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發生。

　　2、資金的風險管理

　　公司的資金風險主要有使用風險，在無風險和或有風險，投資風險它是一種事先可控制的風險。公司對此類風險加強事先控制。

　　3、資金的日常管理

　　主要指資金的使用過程中得審批管理、報表管理和跟蹤管理。通過日常的報表了接全面情況，又通過專項檢檢查管理資金預算執行過程中得深層次問題。特別是合同應收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢採礦再次支取備用金。以及其他應收賬往來賬目應逐筆實行跟蹤管理。

　　4、實際操作與建議

　　在加強預算管理方面，財務部門應在每個月錢編製下二個月的自己預算，加強對投資項目的可行性調查論證。 項目評審做到科學化、專業化。盡量把預見風險發生的概率控制在最低程度。在同城業各中主要以“貨證憑證”、“轉賬支票”為結算手段。在資金的日常管理方面，公司應定期、不定期的對資金的使用情況進行檢查。確保工程款及時收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。

　　三、集中核算與控制

　　1、各分區、各班組在每月的二十五日應將各項開支經各主管負責人審核、確認，上報公司財務。財務部分每月應將公司簽訂的合同總價、每月已收回款項、個單項成本、開支、外部欠款等應打成表格給各相關負責人，協同監督各負責人同各相關單位、班組結算收款。

　　2、完善公司內部控制制度。內部控制制度是公司內部職能部門、各相關工作人員之間，在外處理經濟業務過程中相互聯繫、相互制約的一種管理制度。完善的內部控制制度可以保證公司業務活動的有效進行，保護財產的安全和完整；可以防止、發現並糾正錯誤與舞弊。保證會計資料的真實、合法、完整。內部會計控制制度貫穿、融匯於跨級制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經濟業務事項，就需要有相應的控制制度給予制約。

　　3、實際操作方法與建議：內部控制制只要做到三點．①首先要確定公司內部行政領導和各職能部門擁有的職權和相應承擔的責任，以及據以確定他們在外處理經濟業務是所處的地位作用。②要明確每項經濟業務的處理程序和手續。③要明確處理每一項經濟業務的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關係。每個人員是否置於他人的監督之下。

　　總之，財務管理制度是財務管理的規程，公司財務制度編製需從公司的實際出發，結合公司各項業務外理程序；體現成本掛歷內部要求等。

　　資金、現金、費用管理

　　一、財務要加強對資金、資產、現金費用、開支的管理防止損失，杜絕浪費，良好的運用，提高效益

　　二、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營的業務收支結算使用嚴禁借賬戶供外單位或個人使用、嚴禁為外單位或個人代支、轉賬及套現。

　　三、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準對外泄露。

　　四、銀行賬戶往來應筆筆登記入賬。不準多筆匯總高收，也不準抵支記賬。按月與銀行對賬單核對每筆收支。應作出調節逐筆調節平衡。

　　五、根據已獲批准簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委託並經總經理批准，不準改變收款單位或人。

　　六、嚴格現金收支管理，除報零星日常開支外，其餘投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

　　七、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限，並報總經理批准。所有空白支票及作廢支票必須放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　八、庫存現金不得超過限額，不得以白紙條抵作現金。現金收支做到日清月清。確保庫存現金的賬面月與實際庫存額相符。銀行存款餘額與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金銀行庫存數額相符。

　　九、因公出差，經總經理批准借支公款，應在回單位后其他內交清，不得拖欠。非因公事未經總經理批准，任何人不得借支公款。

　　十、日常開支。必須有發票，印章齊全、經手人、部分負責人簽名。經總經理批准後方可報銷付款。

　　十一、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項都有權且必須拒接辦理，否則按違章論處並對該資金的損失過滯賠償責任。

　　十二、按照上級主管部門要求，及時報送財務會計報表和其他財務資料。

　　十三、幾級參與建設資金的籌措工作，通過資金的籌措活動盡量使合同應付資金的回收率。

　　十四、配合公司業務部分和工程施工班組對項目工程竣工，財務決算進行監督管理

　　合同管理

　　為了加強合同管理，避免失誤提高經濟效益，根據《合同法》及其他相關規定，結合公司實際情況制定本制度。

　　一、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。

　　二、合同管理是正面管理的一項重要內容。搞好合同管理，對於公司經濟活動的開展和經濟利益的取得都存在極重要的意義。各級管理人員、法人委託人級其他相關人員都必須嚴格遵守；切實執行本制度。各相關人員必須相互配合、共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作

　　三、合同談判須有總經理或副總經理與相關負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同

　　四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關規定。對外簽訂合同，除去法定代表人外，必須是持有法人委託書的法人委託人。法人委託人必須對本企業負責。

　　五、簽訂人在簽訂合同之前必須認真了接對方當時人的情況，如是個人直接不是單位簽訂合同，必須有簽訂人的身份證號碼。

　　六、合同對各方當事人權利、義務的規定必須明確，具體文字表達要清楚、準確。

　　七、合同簽訂應注意事項。

　　1、部首部分。要注意寫明雙方全稱、簽約時間及地點。

　　2、正文部分。報管工程的範圍、施工工期、大小、孔數、單價、材質，工程造價，技術資料的交付，材料的供應，撥款和結算，竣工驗收及工程量的確認文件，違約責任，風險承擔。

　　3、結尾部分。注意雙方都必須使用合同用章，原則為不用公章，嚴禁使用財務章或業務章。註明合同有限期。

　　八、任何人對外簽訂合同，都必須維護本公司合法權益和提高經濟效益的宗旨；絕不允許在簽訂合同時假公濟私、損公胞私，謀取私利，違者依法嚴懲。

　　九、合同的可行性包括：當事人雙方是否具備履行合同的能力、條件。預計取得的經濟效益和可能承擔的風險。合同非正常履行式可能收到的經濟損失。

　　十、合同簽訂后，既其有法律約束力。一切與合同有關的部門及人員都必須本着“重合同、守信譽”的原則，嚴格執行合同所規定的義務，確保合同的時間履行或全面履行。

　　十一、合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規定為準。沒有合同條款或法律規定的，一百應以物資交清，工程竣工並驗收合格。價款結清、無遺留手續為準。

　　十二、總經理、副總經理、財務部門及有關負責人應及時了解、掌握合同的履行情況，發現問題及時處理或彙報；否則造成合同不能履行，不能完全履行的要追究相關人員責任。

　　十三、本公司對合同實行二級管理，專業歸口制度，法人委託制度及班組管理制度。

　　十四、公司總經理總負責，歸口管理部分為財務部副總經理。

　　十五、公司所有合同均由財務統一登記、編號、經辦人簽名后按審批權限由總經理或其書面授權人簽署。

　　十六、財務部合同有關部門做好合同管理的基礎工作。具體如下：

　　1、建立合同檔案。

　　2、建立合同管理台賬。

　　3、填寫“合同情況月報表”。

　　4、做好單項合同的成本核算。

　　人員生活費的管理

　　一、本公司規定每人每天的生活費元的標準，計入工資內，生活費由班組長經主管經理簽字在賬支取該班組生活費，安排班組內專人掌管並計餐數,每月結算餐數級支出生活費相符，領取下月生活費。餘額在下月領取時扣減。

　　二、夜宵費按加班的時間次數每人按元補貼。由二人以上證明人簽字，財務發放到人。不再財務報銷。

　　差旅費管理制度

　　結合本公司時間情況，本着既勤儉、節約開支又抱着出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

　　一、出差旅費分交通費，住宿費及特別費三項；

　　1、交通費是指：汽車、火車、飛機。

　　2、膳宿費是指：膳食及住宿。

　　3、特別費是指：因公支付郵電費或招待費。

　　二、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單。經部門負責人審核並呈報總經理批准后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報至總經理，等返回公司后應立即補辦手續。員工出差報支表的外理程序如下：

　　1、出差前依單填明單位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門審核后呈報總經理批准。

　　2、出差人憑批准的預支金額填寫借款單；向財務部預支差旅費。

　　3、出差人返回后七日內應填寫差旅費報銷單，註明時間出差日期、起始底單、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理批准。由財務部在報銷是對沖銷預支數。

　　三、差旅費按業務需要分成如下幾個包干：

　　1、業務洽談，宿費上限元/月

　　2、主要負責人在施工所在地宿費元/月

　　3、其他人員因工作需要宿費元/月

　　4、主要負責人的生活費標準元/月

　　5、公司人員出差期間確因工作需要宴請是，須報總經理核准，依票據據實報銷。

　　設備、機具的管理

　　根據時間工作需要，公司按每台鑽機配齊所需工具。由庫房管理人員統一登記領取。由班組長簽字統一保管，如因班組管理不善丟失，將從班組每個人工資中扣除。如因損壞須重新購置，必須將損壞后的舊件或工具交倉庫領取新的配件或工具。否則不予報銷。

　　班組長承包的辦法

　　為了公司的發展，調整每一個人的積極性，從參與公司的管理特製制定如下辦法：

　　一、經濟責任承包

　　1、班長拿基本工資，年薪加純利潤按提成。

　　2、每班人員工資公司負責基本工資，班組長利潤提成中給予不同崗位及工作技術性好，工作態度好、能吃苦耐勞的工人的獎勵及加薪，所有費用由班組承包人自己負責。班組承包人對工人工資的發放不得低於公司制定的工資標準。年終由承包人造表，公司發到每個人的工資。

　　二、設備、機具的管理

　　1、每台設備由公司在設備運行正常時交付給承包人，由承包人定期對設備進行保養、維護、檢查，對設備造作人員進行培訓技術交底，由承包人操作不當，不定期保養、維護，開機前不檢查，對設備的故障沒有預測所造成設備的損壞，所有費用由承包人負責。

　　2、所有工具及各種器材及公司的一切公司材料，承包人管理部善造成丟失及損壞由承包人負責賠償。

　　三、材料的節約、保管

　　1、公司負責主材及輔材的供應

　　①主材的量不得低於每個單位工程的從甲方結算的量度，如不符從承包人工資及提成中扣除。

　　②輔材：承包人應安排到負責人管理，避免浪費和丟失。

　　四、質量管理

　　嚴格按照國家的施工驗收規範和相關的行業規範施工，服從業主及監理的管理，遵守各種規章制度。做到文明施工聽從公司統一調配