關於普通發票、增值稅發票的使用管理制度

　　根據國家發票統一管理的規定，為加強本單位的發票管理，結合單位實際，特訂如下管理制度：

　　1．發票（普通發票、增值稅發票）以及單位在經濟業務活動中發生的重要憑證和其它有關票據，一律由計財科管理，並指定專人負責。各使用銷售發票的部門也要指定專人進行管理和領換。

　　2．計財科應根據銷售部門的業務量，採取用定量控制領換普通發票的辦法，其它部門需開具發票一律由計財科掌握開具，不得領取。

　　3．領換時必將已開具的發票留底聯逐筆打出總金額定時交計財科。經辦人對有關部門領換髮票必須嚴格登記，並實行簽名。

　　4．計財科若發現存根撕毀一份或若干份，甚至將整本留底發票聯遺失所造成的後果，按發票管理所的規定進行處罰。

　　5．定於每月25—29日各使用發票的部門必將開完的發票留底聯或此本正在用，而未使用完的空白髮票全部一併交計財科，不得拖延。

　　6．銷售部門填制一式幾聯的發票時，必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數量、金額、開票人、收款人，如有銷售折扣與折讓，需在同一張發票反映，且將記帳聯附在銷售匯總單后。

　　7．單位或團體購書嚴禁亂吊部門帳，必須當時用現金或轉帳的形式結清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協議、合同等，同時購書單位經辦人在發票簽上姓名，限一定時間結清或交計財科划帳、托收等結清，手續不全計財科有權、有責任拒絕受理。

　　8．開具的發票應加蓋單位發票專用章，作廢的發票應該是一式三聯（不得少張）並加蓋“作廢”字樣交計財科，發票的使用按順序號開具，不得塗改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。

　　9．發票不得轉讓（轉讓性代開）、嚴禁開具假髮票和將空白髮票撕給他人或其他單位使用。

　　10．增值稅發票統一由計財科指定專人負責填制和管理，發票的開具嚴格按稅務部門有關規定。

　　11．違反以上1—10條款者，視情節輕重對有關科、室、門市負責人和直接責任人處於罰款、行政處分等，觸犯法律的由司法部門依法追究法律責任。

　　12．此規定從公布之日起執行。