發票管理制度

　　發票管理制度

　　一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理台帳，由領用人簽字。

　　二、不準轉借、轉讓發票：發票只准本單位的開票人按規定用途使用。

　　三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。

　　四、填開發票時，應按順序號，全份複寫，並蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，並註明“作廢”字樣。

　　五、嚴禁超範圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、塗改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

　　六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，並註明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應於丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

　　八、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。

　　九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

　　十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。