投資項目建議書

　　從以上分析看，該項目投產後8 個月收回投資，年產銷砌塊3246立方米即可實現收支平衡，保證企業正常運轉。

　　4、敏感性分析：

　　根據慣例，在進行可行性分析時有必要對產品的敏感性進行分析，即當產品成本提高10%和產品售價降低10%的經濟狀況。當成本提高10%時，則總成本為：212.9萬元×（1+10%）=234.2萬元；當產品售價降低10%時，則總收入為：283.2萬元×（1-10%）=254.9萬元，此時利潤為254.9-234.2=20.7萬元，敏感係數為：20.7÷234.3=8.8%.

　　六、結論

　　從上述分析可以看出：該項目國家有政策，屬國家鼓勵發展的產業；產品有市場，具有廣闊的發展空間；技術有保障，完全具備了生產建設的基本條件。

　　附：《產品檢測報告》

　　混凝土砌塊生產線

　　項 目 建 議 書

　　項目名稱：混凝土砌塊生產線

　　項目單位：

　　項目負責人：

　　技術負責人：

　　年 月 日

　　目　　錄

　　一、　　 項目背景……………………………1

　　二、　　 產品市場需求分析…………………2

　　三、　　 項目建設方案及投資規模…………4

　　四、　　 項目建設的有利條件………………4

　　五、　　 經濟效益分析………………………5

　　六、　　 結論…………………………………7

　　五、經濟效益分析

　　以雙線投資為例：用地面積15畝，年產空心砌塊6.8萬m³（兩班制日產232 m³，年產300天），出廠價90元/ m³。

　　1、成本核算

　　序號

　　成本項目

　　金額 （萬元）

　　備註

　　1

　　原材料費

　　129.2

　　38元/ m³（生產1 m³砌塊所有原材料成本

　　2

　　工人工資

　　18.9

　　21人兩班制，承包管理，折算工資為900/月/人

　　3

　　水電費

　　9.9

　　平均耗電20度/小時，1元/度，耗水5噸/天，2元/噸

　　4

　　設備折舊

　　2.5

　　設備按10年折舊

　　5

　　模具及托板折舊

　　1.9

　　模具6000元/套，2套/年，托板21元/塊，1000塊按三年折舊

　　6

　　廠房及場地攤銷

　　2.5

　　年租賃費2.5萬元計算

　　7

　　開辦費

　　2.5

　　——

　　8

　　不可預見的費用

　　1　　——

　　9

　　銷售費用

　　15

　　——

　　10

　　管理費用

　　5

　　——

　　11

　　合計

　　188.4

　　55元/ m³（每m³砌塊的綜合成本）

　　說明：區域物價不同及配比強度等級不同，成本價有所差異。2、年效益分析

　　序號

　　項目

　　指標

　　備註

　　1

　　年產銷量（萬立方米）

　　3.4

　　——

　　2

　　出廠價（元/立方米）

　　90

　　參考售價

　　3

　　總銷售收入（萬元）

　　306

　　產銷量×出廠價

　　4

　　總成本（萬元）

　　188.4

　　見上表

　　5

　　年利潤（萬元）

　　117.6

　　總銷售收入－總成本

　　6

　　增值稅（萬元）

　　0

　　增值稅即征即退

　　7

　　純利潤（萬元）

　　117.6

　　——

　　3、相關分析

　　序號

　　項目

　　指標

　　備註

　　1

　　利潤率

　　38.4

　　純利潤÷總銷售收入即117.6÷306

　　2

　　投資收益率（%）

　　168

　　純利潤÷投資總額

　　3

　　投資回收期（月）

　　5

　　（固定資產投資÷純利潤）×12

　　4

　　盈虧平衡點（m³）

　　13333

　　固定費用÷（銷售單價－可變成本）

　　從以上分析看，該項目投產後5 個月收回投資，年產銷砌塊1333立方米即可實現收支平衡，保證企業正常運轉。

　　4、敏感性分析：

　　根據慣例，在進行可行性分析時有必要對產品的敏感性進行分析，即當產品成本提高10%和產品售價降低10%的經濟狀況。當成本提高10%時，則總成本為：188.4萬元×（1+10%）=207.2萬元；當產品售價降低10%時，則總收入為：306萬元×（1-10%）=275.4萬元，此時利潤為275.4-207.2=68.2萬元，敏感係數為：68.2÷275.4=25%.

　　1、成本核算

　　序號

　　成本項目

　　金額 （萬元）

　　備註

　　1

　　原材料費

　　258.4

　　38元/ m³（生產1 m³砌塊所有原材料成本

　　2

　　工人工資

　　37.8

　　42人兩班制，承包管理，折算工資為900/月/人

　　3

　　水電費

　　19.8

　　平均耗電40度/小時，1元/度，耗水10噸/天，2元/噸

　　4

　　設備折舊及技術攤銷

　　3.08

　　設備、技術均按10年折舊和攤銷

　　5

　　模具及托板折舊

　　3.8

　　模具6000元/套，4套/年，托板21元/塊，2000塊按三年折舊

　　6

　　廠房及場地攤銷

　　5

　　年租賃費5萬元計算

　　7

　　開辦費

　　5

　　——

　　8

　　不可預見的費用

　　1.12

　　——

　　9

　　銷售費用

　　30

　　——

　　10

　　管理費用

　　10

　　——

　　11

　　合計

　　374

　　55元/ m³（每m³砌塊的綜合成本）

　　說明：區域物價不同及配比強度等級不同，成本價有所差異。各地資源情況不同，生產標磚每塊成本0.07—0.10元，根據工程實際需要及成本控制原則可配製成75號、100號、150號等強度等級。

　　2、年效益分析

　　序號

　　項目

　　指標

　　備註

　　1

　　年產銷量（萬立方米）

　　6.8

　　——

　　2

　　出廠價（元/立方米）

　　90

　　參考售價

　　3

　　總銷售收入（萬元）

　　612

　　產銷量×出廠價

　　4

　　總成本（萬元）

　　374

　　見上表

　　5

　　年利潤（萬元）

　　238

　　總銷售收入－總成本

　　6

　　增值稅（萬元）

　　0

　　增值稅即征即退

　　7

　　純利潤（萬元）

　　238

　　——

　　註：單線投資，年產砌塊3.4萬立方米，年純利潤119萬元。

　　3、相關分析

　　序號

　　項目

　　指標

　　備註

　　1

　　利潤率

　　38.88

　　純利潤÷總銷售收入即238÷612

　　2

　　投資收益率（%）

　　250

　　純利潤÷投資總額

　　3

　　投資回收期（月）

　　5

　　1÷投資收益率×12即1÷250%×12

　　4

　　盈虧平衡點（m³）

　　13333

　　固定費用÷（銷售單價－可變成本）

　　從以上分析看，該項目投產後五個月收回投資，年產銷砌塊1333立方米即可實現收支平衡，保證企業正常運轉。

　　4、敏感性分析：

　　根據慣例，在進行可行性分析時有必要對產品的敏感性進行分析，即當產品成本提高10%和產品售價降低10%的經濟狀況。當成本提高10%時，則總成本為：374萬元×（1+10%）=411.4萬元；當產品售價降低10%時，則總收入為：612萬元×（1-10%）=550.8萬元，此時利潤為550.8-411.4=139.4萬元，敏感係數為：139.4÷550.8=25%.

　　混凝土（空心）砌塊

　　混凝土砌塊為混凝土製品，其養護可以為自然養護或蒸氣養護。成品28天後達到最高強度。

　　混凝土實心砌塊為承重砌塊：混凝土空心砌塊分為承重砌塊和非承重砌塊。

　　我國2002年3月1日實施的《砌體結構設計規範》中規定，混凝土空心砌塊的強度等級分為五級：MU20、MU15、MU10、MU7.5、MU5。而砌體的抗壓強度則隨砌築沙漿和砌塊的強度等級的提高而增大。空心砌塊的空心率在20—50%之間。而本公司的產品經過國家質檢部門的檢測，完全符合這一標準。

　　空心砌塊的塊型分為單排孔、雙排孔、三排孔、四排孔共四種類型。

　　本廠生產的砌塊，以規格尺寸204×115×90為主，240×115×90為空心砌塊，用於承重牆砌築。

　　混凝土（空心）砌塊有許多優點：

　　砌塊生產免燒，也可免蒸，不燒煤，不排放廢氣、廢渣、廢液，只有輕微的振動噪音，減少了大氣污染，縱合能耗比粘土實心磚降低30%，而且空心砌塊交實心粘土磚節約近1/3的運輸量。

　　混凝土（空心磚）砌塊是我國牆體改革的主導材料。與實心粘磚相比，其抗壓強度高，保溫、隔熱、隔音性能好，冬暖夏涼，是今後牆體的唯一理想替代品。

　　以往，我國建築用實心粘土磚每年用量約6000億標準塊（8.78億立方米），從而導致土地資源的毀壞觸目驚心，而每年因此減產的糧食多達6000多萬噸，為30多萬人口一年的口糧。並且，每年燒磚耗標準煤6000多萬噸，能源浪費難以隨。同時濃煙滾滾，大氣污染特別嚴重。因此，少用和禁用實心粘土磚，已成為國家明確的發展方針。特別是縱合利用廢渣以大力發展混凝土砌塊生產，既治理了環境，又節約了燃料，還保護了土地，意義深遠而重大。

　　2、砌塊建築市場分析