會計電算化管理制度

　　會計電算化管理制度

　　為提高企業財會效率，進而提高企業的經濟效益，嚴格執行財政部頒發的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　一、有嚴格的操作管理制度

　　1、崗位責任制

　　在系統運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據會計業務量要求和會計數據處理方式不同，可設以下崗位：

　　A、會計主管：

　　（1）負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發展規劃、配合計算機人員研製相關的系統開發、會計軟件系統的日常應用、崗位監督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。

　　（2）負責制訂會計崗位責任制，並協調管理各崗位員工的工作。

　　（3）制訂會計電算化的各項管理制度。

　　（4）負責整個系統正常運行、應用軟件資源的調配、系統故障及時處理。

　　B、系統操作員：

　　（1）負責會計核算所需數據，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

　　（2）打印輸出各種帳簿、報表等。

　　（3）做好數據備份工作。

　　C、憑證審核員：

　　（1）對手工計算編製的計帳憑證審核。

　　（2）負責計帳、結帳工作。

　　（3）負責報表的編製工作。

　　（4）做好數據的備份工作。

　　D、會計檔案：

　　（1）負責有關係統軟盤、數據軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

　　2、操作管理制度：

　　（1）操作員應經過系統培訓后才能上崗。

　　（2）應經會計主管批准才能上崗，且只能在主管批准的權限內工作。

　　（3）嚴格按系統說明完成每一步工作。

　　（4）若出現故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現系統引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。

　　（5）應至少一個月備份一次數據，以防數據丟失。

　　（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。

　　3、機房管理制度：

　　（1）未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩遊戲。

　　（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。

　　（3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。

　　（4）嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。

　　（5）應保持計算機清潔。

　　（6）計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。

　　4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：

　　若硬件出現故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。

　　軟件維護包括：

　　（1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。

　　（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。

　　（3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。

　　（4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。

　　5、有會計檔案管理制度：

　　會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：

　　（1）會計電算化軟件的文檔資料的保存。

　　（2）定期備份核算數據軟件的保管。

　　（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。

　　（4）全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。

　　（5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。