財務崗位日常工作指引

　　財務崗位日常工作指引（出納部分）

　　出納崗位每天必做：

　　1、 早上9點前提交資金日報表、承兌明細表、信用證未付明細表

　　2、 上午將本日須付款憑單交主管審核簽字，下午3點前付款

　　3、 下班前將本日現金、承兌匯票進行盤點核對

　　4、 將下午將銀行結算憑證取回交制證人員制證

　　5、 對票據進行審核將票據及時托收

　　6、 關注外匯匯率、銀行利率變動及外匯管理政策

　　7、根據業務情況更新借款明細表、應付票據明細表

　　出納崗位每周必做：

　　1、 每周一將上周付匯資料進行核對，及時收集報關單、付匯核銷單、合同等進行外匯核銷

　　2、 每周將外匯資金與信用證未付情況進行對比分析，提醒主管關注外匯收付匯款變動

　　3、 及時安排工作，做好每周四的現金報銷工作

　　4、 根據資金月度計劃及用款申請單（審批后）安排材料付款

　　出納人員每月必做：

　　1、 月末及時提交月度利息、應付票據、信用證付款計劃

　　2、 每月20日前及時將利息付款至指定帳戶

　　3、 月末將貨幣資金、票據盤點數與帳面進行核對接受公司抽盤

　　4、 對連續3個月未用帳戶採用適當方式提醒集團財務及部門主管注意

　　5、 關注公司資金變動每月7日提交上月資金運用報表

　　出納人員每年必做：

　　1、 根據日常業務統計分析，編製日常存量資金預測數

　　2、 做好每年的工作總結，提交資金管理及運用建議

　　重點工作：

　　利息、應付票據、信用證、借款的跟蹤 進出口收付匯的核銷 資金的安全

　　財務工作崗位日常工作指引（稅務部分）

　　稅務會計每天必做：

　　1、 關注稅收政策的變動及新政策對公司的影響，及時提醒公司領導

　　2、 協助解決外部門提出的稅務問題，為公司內部需要提供諮詢服務

　　3、 根據銷售管理部門的申請，及時開具增值稅發票（次日上午前）

　　4、 每日上午將上日開票情況輸入銷售管理系統

　　5、 每日關注出口開票及單據是否過期是否需要延期，及時辦理相關手續

　　6、 核對各單位的發貨、來款情況，督促下遊客戶開票資料的完善，提供各合同單位已發貨未開票信息。

　　稅務會計每周必做：

　　1、 每周關注進項稅額、銷項稅額注意交稅情況

　　2、 及時將出口退稅申報資料收集申報結束，防止過期

　　3、 關注國產設備的稅款抵扣事宜並及時處理

　　稅務會計每月、季必做：

　　1、 及時完成相關稅務申報及稅款的用款申請劃撥

　　2、 及時完成地稅季度小稅種的申報及用款申請

　　3、 及時完成季度所得部申報

　　4、 月底前完成本月增值稅發票、運費發票的認證

　　稅務會計每年必做：

　　1、 三月份前完成資產損失、壞帳損失等申報鑒定工作

　　2、 三月份前完成年度所得稅申報及彙算清繳工作

　　3、 完成年度小稅種的彙算清繳

　　4、 完成年度納稅等級的評定申報工作

　　重點工作：

　　出口退稅的處理 發票認證 年度彙算清繳

　　財務工作崗位日常工作指引（成本部分）

　　成本會計每天必做：

　　1、 關注每日水、電、汽消耗情況，出現異常及時報告

　　2、 關注每日加工質量，出現成品率、優級率異常應及時報告

　　3、 關注每日生產產量，出現異常停機時應及時報告

　　4、 關注每日質量成本的發生，出現2000元以上質量成本時應及時報告

　　成本會計每周必做：

　　1、 核對成品倉庫出入庫明細帳與T3系統是否相符

　　2、 登記外銷發出商品明細帳及發出未能確認收入商品明細帳（合同號、數量、日期、發票號）

　　3、 每周負責退庫產品的登記退庫產品明細帳並與倉庫台帳核對，跟蹤退庫產品的處理情況

　　成本會計每月必做：

　　1、 每月4日前結轉生產成本、銷售成本

　　2、 每月3日負責檢查製造費用、人工成本發生額是否合理，發現異常應調查原因並及時報告主管

　　3、 每月8日前提交本月產品毛利分析表，對重點產品的毛利波動找出合理解釋

　　4、 每月10日前完成各膜種的成本分析及毛利年度比較分析

　　5、 每月15日前完成成本的灌數據工作

　　成本會計每年必做：

　　1、 負責編製成本倒軋表，協助稅務會計完成年度所得稅申報

　　2、 負責年度成本預算的編製與調整

　　重點工作：成本核算 成本分析報告

　　財務工作崗位日常工作指引（銷售管理部分）

　　銷售管理會計每天必做：

　　1、 及時審核銷售合同價格是否符合公司政策，並將生效合同錄入銷售管理系統

　　2、 檢查每天的電匯傳真、卡現金、承兌匯票來款情況，確認來款單位，錄入銷售管理系統承兌、卡現金同時登記備查帳

　　3、 根據來款情況，編製收款憑證，做到日清月結

　　4、 外銷合同發貨需與業務員確認收匯，查詢收匯是否入帳；確認信用證，查看發貨情況與信用證是否相符；確認TT支付方式定金是否到帳；跟蹤信用證的來款期限發現異常應及時報告銷售、財務主管

　　5、 根據銷售部發貨通知，查看銷售管理系統，與業務員確認來款，與銀行確認貨款到帳情況，簽發發貨通知。遇到特殊情況，需請示領導。

　　6、 根據倉庫的出庫單、出門證登記銷售管理系統，並且核對發貨員所發的貨數量與簽發的數量是否一致，金額有無超出

　　7、 每天查看銷售合同客戶餘額，有無不正常，如有不正常數據，要及時與業務員聯繫，及時對帳

　　8、 每天查看到期貨款，及時通知業務員回收，並通過發貨及時控制到期未收應收款；對於特殊情況，領導簽字同意發貨的欠款和承兌複印件款以及不符合公司規定的承兌款，及時跟蹤，並上報領導結果

　　9、 追蹤由於質量和其他原因引起的退貨、換貨、當地處理、賠償等事項，最終歸集所有單據，錄入銷售管理系統，同時將相關單據轉給成本會計記帳

　　10、 複核客戶退貨款申請，確認退款；複核外銷傭金，歸集收匯單據

　　銷售管理會計每月必做：

　　1、 月末協助其他人員進行銷售出庫匯總並與銷售合同數據進行核對，檢查合同輸入是否正確，試用膜有無全部登記備查帳，質量成本單據有無全部轉交成本會計

　　2、 每月複核承運單位開具的運費發票是否與合同發貨一致，計費標準是否符合招標約定

　　3、 每月月初編製銷售分公司銀行存款餘額調節表；月初按時與出納人員核對承兌餘額；查看用友銷售公司科目餘額有無不正常現象，及時調整

　　財務工作崗位日常工作指引（材料部分）

　　材料會計每天必做：

　　1、 審核原材料入庫單、出庫單，定期出收發存報表

　　2、 登記原材料採購合同台帳，審核合同生效是否符合公司規定

　　3、 關注原輔料的庫存情況，出現異常應及時彙報主管

　　4、 及時將採購發票制證入庫，並將發票與採購合同、訂購單進行核對

　　5、 關注原料價格變動信息，分析原料市場趨勢，提供採購策略建議

　　材料會計每月必做：

　　1、 關注各材料的入庫情況，對已付款未收貨及運輸短缺情況進行追蹤及時查明原因。

　　2、 及時將增值稅票抵扣聯交稅務會計認證，關注進口增值稅票、運費發票的抵扣時限是否超三個月

　　3、 對暫估入庫的材料進行跟蹤，及時向相關部門催要發票

　　4、 複核每月廢膜銷售出庫單，注意出門證的連續性，分析每月廢膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理並及時報告財務主管

　　5、 按時審核用友庫存管理系統的材料入庫單，出庫單，完成月末記帳、結帳工作，每月3日出材料成本報表

　　6、 按合同號完成各合同資料的歸檔工作

　　7、 分析各月材料消耗是否正常，出現異常時應與相關部門分析確認原因並報告主管

　　材料會計每年必做：

　　1、 指導倉庫保管員完成年度採購計劃價格的調整及帳務處理

　　2、 負責年度原輔材料的盤點工作，配合事務所的抽盤

　　3、 年度末對存貨的減值情況進行測試，計提存貨跌價準備

　　重點工作：價格的審核 在途材料的跟蹤 年度盤點

　　財務工作崗位日常工作指引（綜合會計部分）

　　綜合會計每天必做：

　　1、 根據銀行單據及時對銀行憑證進行帳務處理，做到日清月結

　　2、 不定期從集團採購中心獲取公司各類原料、輔料採購合同，並登記台賬（舒康合同、雙良合同），結合付款、入庫關注採購流程

　　3、 財務主管安排的其他事項

　　綜合會計每周必做：

　　1、 按周從T3數據庫導出出庫單，進行銷售匯總，並且與倉庫周報、銷售合同核對，每周將銷售匯總送成本會計結轉成本，月底調節后交集團開票

　　2、 每周將低值易耗品登記台帳、固定資產輸入固定資產管理系統

　　綜合會計每月必做：

　　1、 每月根據大酒店與銷售公司送達的賬單，編製酒店消費明細表，進行車輛費用的歸集，同時進行賬務處理

　　2、 月底，編製工資福利計提表，完成當月人力成本的核算及計提；根據固定資產、在建工程明細表進行當月固定資產折舊及預提費用的計提

　　3、 每月編製舒康、恆創及恆創科技三個公司的銀行存款餘額調節表

　　4、 每月15日左右，關注供應商往來，結合相關賬期，關注往來賬餘額是否存在異常，並分析原因，報財務經理處理

　　5、 核對A、B、C及集團銷售內部往來，金額無誤后再與集團內部各子公司核對往來

　　6、 編製財務信息表報集團財務；編製每月各部門管理費用營業費用明細分析表，並關注是否存在異常

　　7、 月末及時計提銀行借款利息，及時完成待攤費用、低值易耗品的攤銷工作

　　8、 每月月末編製合同匯總表，報告馬總公司基建、設備合同付款及尾款情況

　　9、 對採購等用款部門的用款申請進行應付款審核

　　重點工作：應付款往來戶的核對 銀行存款餘額調節表的編製 費用分析