會計內部稽核制度

　　建立會計內部稽核制度的是整個財務會計工作的重要組成部分，為加強會計監督工作的組織措施，保證會計工作順利進行，加強會計控制，根據有關制度規定，結合我單位實際特制定本制度：

　　1、本單位每一項經濟業務的自理秩序，不能由一人包辦，以由二人或二人以上分工辦理或兼管。如：業務人員進貨，出納員會款，會計人員記帳，起到互相牽制的作用。

　　2、帳、錢（物）實行分管。以貨幣資金而言，出納人員除登記現金，銀行存款日記帳外，不得兼管稽核、全部印章、會計檔案和其他帳目的登記工作，現金銀行存款總分類帳由會計人員記帳。

　　3、嚴格執行憑證制度和帳務自理傳遞程序制度。每發生一項經濟事項都要有合法的憑證。

　　4、本店各職能部門的人員必須明確本崗位的職權的責任。充分發揮各職能部門的作用。把好每項經濟業務關。

　　5、辦公室人員嚴格把握財產物資領用手續，購買用品用具及其他財產物資時，必經分管領導同意后購買，發票必由二人以上簽字手續。糾正收支必由二人以上手續。

　　6、嚴禁倉庫部門收現金，其他銷貨部門的現金必當天經二人以上匯總清帳送交銀行。

　　7、嚴禁現金進貨音像門市，確因需要必經主要領導和分管領導同意，由二人以上經辦方可進貨。