公司管理規章制度範本

　　3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據；

　　4.各方交付的出資額，應由政府批准的註冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。

　　第四十三條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：

　　1.房屋及其他建築物；

　　2.機器設備；

　　3.電子設備（如手提程控電話機、複印機、電傳機等）；

　　4.運輸工具；

　　5.其他設備。

　　第四十四條 各類固定資產折舊年限為：

　　1.房屋及建築物35年；

　　2.機器設備（含室內裝修）10年；

　　3.電子設備、運輸工具5年；

　　4.其他設備5年。

　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　第四十五條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。

　　第四十六條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准后，於年度決算時處理完畢。

　　1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

　　2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

　　3.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設置固定資產明細帳進行核算。

　　第四十七條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

　　第四十八條 公司主要的會計報表有如下幾種：

　　1.資產負債表（年、季、月）；

　　2.損益表（年、季、月）；

　　3.固定資產增減變化表（月）；

　　4.現金出納月終盤存表（月）；

　　5.銀行存款餘額調節表（月）；

　　6.提取壞帳準備金明細表（月）；

　　7.應收、應付和預付款項明細表（月）。

　　第四節 資金、現金、費用管理

　　第四十九條 財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　第五十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

　　第五十一條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄 。

　　第五十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行分管並用制。即：財務章由出納保管，法人章由會計負責人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委託他人代管。

　　第五十三條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。

　　第五十四條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

　　付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。由報批部門負責人審核簽字確認。

　　同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。

　　對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。

　　第五十五條 根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委託，也不準改變收款單位（人）

　　凡委託其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批准。

　　第五十六條 公司應建立完整的應收款項收回情況的跟蹤制度，並按月匯總後上報總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。

　　第五十七條 各單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現金。

　　第五十八條 一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。

　　第五十九條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁各單位私設小錢櫃。

　　第六十條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　第六十一條 現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。

　　第六十二條 會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

　　第六十三條 領用空白支票，必須註明限額、日期、用途及使用期限，並視金額大小按第六十四條審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　第六十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批准後方能報銷付款。

　　第六十五條 商品運雜費、包裝費、手續費等，必須經經理批准后才能報銷。

　　第六十六條 業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。

　　公司各部、室的業務費，由各部、室部長（主任）審核簽字，再由財務負責人審核簽字后，報總經理審批報銷。

　　公司員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，再由財務負責人審核簽字后，報總經理審批報銷。

　　第六十七條 嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　第五節 稅收及利潤分配

　　第六十八條 公司依法向國家繳納稅金，不偷稅漏稅。

　　第六十九條 稅後利潤的分配按公司章程的規定執行。

　　第六節 利潤上交和庫存物資財務管理

　　第七十條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規範，每月向財務部門報送一次庫存報表。

　　第七十一條 倉庫每年底由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，並編製出庫存物資盈虧表。

　　第七十二條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。應由公司財務部審核，報總經理審批后處理。

　　第七節 會計憑證和檔案保管

　　第七十三條 公司必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，情節嚴重的追究法律責任。

　　第七十四條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得塗改、挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責划雙紅線並蓋章進行更正。

　　第七十五條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。

　　採用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

　　第七十六條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。

　　第四章 人事管理制度

　　第一節 總則

　　第七十七條 為進一步完善人事管理制度，根據國家有關勞動人呈法規、政策及公司章程之規定，制定本制度。

　　第七十八條 公司執行國家在關勞動保護法規，在勞動人呈部門規定的範圍內有權自行招收員工，全權實行勞動工資和人事管理制度。

　　第七十九條 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關係為合同關係，雙方都必須遵守合同。

　　第八十條 公司勞動人事部，負責公司的人事計劃、員工的培訓、獎懲、勞動工資的編製及執行、勞保福利等項工作的實施，並辦理員工的考試錄取、聘用、商調、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續。

　　第二節 編製及定編

　　第八十一條 公司各職能部門用人實行定員、定崗。

　　第八十二條 公司各職能部門的設置、編製、調整或撤銷，由總經理提出方案，報董事會批准后實施。

　　第八十三條 因工作及生產，業務發展需要，企業需要增加用工的，必須按第八十二條之規定，履行手續後方准實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經理審批。

　　第八十四條 勞動人事部負責編製年度用工計劃及方案，供總經理參考。

　　第三節 員工的聘（雇）用

　　第八十五條 各職能部門對聘（雇）用員工應本着精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。

　　第八十六條 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。

　　第八十七條 公司聘用的員工，一律由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。

　　第八十八條 各級員工的聘任程序如下：

　　1.總經理，由董事長提名董事會聘任；

　　2.副總經理、總理經助理、會計負責人等高級職員，部門主任，由總經理提請董事會聘任；

　　3.部門副主任及會計人員，由總經理聘任；

　　4.其他員工，經總經理批准后，由人事部聘任。

　　上述程序也適用於各級員工的解聘及續聘。

　　第八十九條 各職能部門確需增加員工的，按如下原則辦理。

　　1.先在本部門或企業內部調整；

　　2.內部無法調整的，由用人部門提出計劃，報總經理批准后，由勞動人事部進行招聘。

　　第九十條 新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“僱用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經勞動人事部審查考核，符合聘僱條件者，先簽試用合同，經培訓后試用半年至一年。

　　第九十一條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓。