存貨管理制度

　　存貨管理制度

　　1、總則

　　1.為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和發放效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和《物資設備管理辦法》，制定本制度。

　　2.本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日常活動中對處在生產過程中的在產品、在生產過程中提供勞務過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉材料、小型設備機具、五金配件等。

　　3.庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：

　　（1）物資入庫、出庫經辦者與審批者應分離。

　　（2）實物的驗收保管與採購應分離。

　　（3）審批發料的物資人員與存貨保管員應分離。

　　（4）存貨盤點應由保管、記賬及獨立於這些職務的其他人員共同進行。

　　（5）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。

　　二、驗收和保管

　　1.公司制定了項目管理手冊或相關管理辦法，對物資驗收入庫流程予以規範，包括貨物的質量驗收，數量核對等。

　　項目材料員等驗證人員根據採購合同/進場計劃等資料及驗收標準對進場物資質量、數量進行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗收單）簽字確認，材料直接移交分包的還應由分包商材料員簽字確認。對按規定需復驗的物資由項目試驗員取樣復驗，出具復驗報告。驗證人員根據以上驗證結果填寫材料進廠檢驗記錄，由施工單位、監理單位等適當權限人員審核簽字。對於驗收合格后需辦理入庫手續的物資，需由倉庫保管員根據供貨單/驗收單填制入庫單，經材料員或相關主管人員簽字確認。

　　材料員或倉庫保管員根據驗收單/入庫單及時登記材料收、發、存台賬，每月末匯總填報材料收、發、存報表或相關匯總表，適當權限人員審核無誤后簽字確認。

　　2.公司制定了物資管理規定或相關管理辦法，明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等驗證人員依據採購合同/進場計劃及驗收標準對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調撥給施工單位，施工單位的人員需同時參與驗收，共同在收/調料單上簽字確認，材料員及時登記材料入庫台賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關管理辦法，對於物資驗收流程予以規範，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料員當場退給供應商，如果在複檢后不合格的物資，由項目材料員按不合格品控制程序執行，在產品標識上註明不合格產品，並及時與供應商協商退貨或換貨，同時經辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當權限人員審批確認。對不合格的物資，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。

　　3.擬入庫自製存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗的相關規定和要求由質量控制處組織專人對其進行檢驗並予以標識，只有檢驗合格的產成品，生產部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關手續。

　　4.倉儲處必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

　　（1）因業務需要項目與項目之間的存貨流動辦理物資調撥單。

　　（2）倉庫應按材料名稱及規格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發、存，各項內容應填寫齊全、準確。

　　（3）上架保管的材料，應做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標誌明顯，易於存取和保管。

　　（4）物資存放，進出環節注意防止滲、漏、變質等浪費行為，並保持材料倉庫現場整潔整齊。

　　（5）易燃物品的包裝容器應牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導。

　　（6）經常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質等防護措施，發現問題及時向有關部門報告。

　　（7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火，防盜，並掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃易爆品、燒焊維修火花等。

　　（8）倉庫保管員每日下班前應認真檢查，關好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。

　　（9）發料時，根據先進先出的原則發料，先到先發，應先集中發同一批次的物料，發完后再發另一批次的物料，發貨時，同一生產批號所需原材料集中發出，集中放置。

　　（10）貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應當實行嚴格審批制度。

　　5.項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，並定期與財務管理部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

　　6.倉儲處必須根據自身的生產經營特點制定倉儲的總體計劃，並考慮工廠布局、工藝流程、設備擺放等因素，相應制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。

　　存貨的存放和管理應指定專人負責並進行分類編目，嚴格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應及時記入收發存登記薄或存貨卡片，並詳細標明存放地點。

　　7.建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經過倉管員的同意，並經過登記之後，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內吸煙。

　　8.公司內部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：

　　（1）開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點

　　（2）企業副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查

　　（3）倉儲部門經理對倉庫工作的開展進行指導

　　（4）財務部門工作人員根據賬實核對工作要求，需進行核對

　　9.除上一款的規定以外，其他所有人員進入倉庫需要批准。具體程序如下：

　　（1）擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫企業統一印製的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，並由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

　　（2）企業總經理對下列情況進入倉庫進行最終審批：非本單位人員進入倉庫；進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

　　三、領用和發出

　　1.定期評估產成品的可銷售性和原材的可用性

　　2.存貨減值或盤點差異產生的存貨變動經審批後由財務部處理，管理當局複核並核准所有存貨價格或數量的賬務調整。

　　3.生產部門、基建維修信用材料，應當持有生產部門及其相關部門核准的領料單。倉管員需經批准的領料單，核對物資數量、品名、規格后發料。

　　如實行限額領料，對超出限額料的應當經過相關部門的領導特別授權。

　　4.對倉管人員由於違規發放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔全部損失外，還要接受行政處分。

　　5.月末要對現場未好用的物資，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍需要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續，待下月月初重新開具"出庫單"便於財務如實核算成本。

　　6.物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設備管理辦法》等相關規定。

　　7.倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：

　　（1）將存盤工作所需用具和盤存表格預先做準備妥當。

　　（2）倉庫內物料應分別碼放，若因硬件設施造成倉庫無法分區，可在倉庫內或其他存放區域對物料實施區分並標示。

　　（3）存貨應有序擺放，應力求整齊、分類並置標示牌。

　　（4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續的存貨，應另行分別存放，並予以標示。

　　（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發，物資部盤存期間所需用料的領料應提前進行，材料不可移動，但必須標示出。

　　（6）凡檢驗合格產品，物資部應及時辦理入庫手續，當月最後一天應將所有檢驗合格產品辦理入庫手續。未檢驗的和未及時辦理入庫手續的，物資部應說明原因，並計入在產品工成品。

　　（7）嚴格出、入庫管理；要日清、月結、定期盤點、賬物相符。