學校現金管理制度

　　篇一：學校現金管理制度

　　一、認真貫徹執行國務院頒布的現金管理暫行條例。學校經費開支必須嚴格遵守國家財經制度，履行社會集團控購物資審批制度。

　　二、學校經費嚴格執行預決算制度。一切經費開支堅持“一支筆”審批。

　　三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……

　　四、各項費用支出嚴格履行審批手續，內部借款必須辦理手續，經校長批准方可支付。財務人員不得發放超過規定限額的資金。超過規定限額可用現金轉帳支票形式代替。學校購買物質，1000元以上的只能用支票或託付轉賬方式支付。

　　五、學校現金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉借公款或公款私存等現象。不以任何名義套取、挪用和坐支現金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。

　　六、凡領取現金或繳納現金必須當面點清，事後概不負責。

　　七、現金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。

　　八、本制度自頒布之日起實施。

　　篇二：學校現金管理制度

　　為加強對現金的使用、保管進行控制，確保現金資產的安全，杜絕違法亂紀行為，根據財政部《內部會計控制規範——貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關於《現金管理暫行條例》精神，結合我校實際情況，特制訂本校現金管理制度。

　　一、現金管理的原則

　　執行內部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規定現金的收付、結算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。

　　二、使用現金的範圍

　　1、個人勞務報酬；

　　2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證（轉帳支票、匯票或信匯）支付；

　　5、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　三、按照現金管理制度，嚴格掌握庫存現金限額，超過部分及時存入銀行，未經銀行批准，不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現金支付，需通過公務卡或銀行轉帳。

　　四、派人到外地採購，其採購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地採購。

　　五、購置國家規定的專項控制商品，必須採取銀行轉帳結算方式，不得使用現金。

　　六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現金日記賬，並結出餘額。賬面餘額要與實際庫存現金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告，查明原因及時處理。

　　七、負責保管庫存現金及現金支票、空白收據、有關印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。

　　八、各類外出人員返回后，一周內必須到財務科結算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經本部門領導批准，同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。

　　篇三：學校現金管理制度

　　現金管理人員要熱愛本職工作，忠於職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。

　　1、每天做一次現金日記帳，做到準確無誤，及時向學校報告現金使用情況，便於學校掌握及統籌安排。

　　2、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受學校及上級部門的檢查。

　　3、當天現金數額超過5000元以上必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金停留自己家裡，出現差錯自己賠償。

　　4、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批准同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。

　　5、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存檔、備查。

　　6、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

　　7、現金管理人員要提高防範意識，加強對現金的管理，領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。

　　8、現金開支範圍：按照國務院發布的《現金管理暫行條例》規定，開戶單位可以在下列範圍內使用現金：

　　（l）職工工資、津貼。

　　（2）個人勞務報酬。

　　（3）根據國家規定頒發繪個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

　　（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （7）結算起點以下的零星支出。

　　（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。